고정분류여신이란? 분류 기준, 예시

고정분류여신이란?

고정분류여신이란 은행이 대출을 해준 후, 대출금의 상환 가능성을 평가하여 이를 고정된 등급으로 분류하는 것을 말합니다.

여기서 '여신'은 은행이 고객에게 빌려준 돈을 의미합니다.

즉, 은행이 고객에게 돈을 빌려준 후 그 돈을 상환 받을 수 있는 가능성에 따라 등급을 매기는 것입니다.

경제 금융 용어에서 뜻은 다음과 같습니다.


금융기관은 정기적으로 차주의 채무상환능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유자산 의 건전성을 5단계(정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실)로 분류하여 각각 그에 상응하는 적정 수준의 대손충당금을 적립하여야 한다.

고정분류여신은 차주 채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 요인이 현재화되어 채권회수에 상당한 위험이 발생한 여신 또는 3개월 이상 연체하거나 부도가 발생한 차주의 여신 중 담보처분에 의한 회수예상가액 해당 여신을 말한다.

현행 ｢은행업 감독규정｣에서는 고정분류여신에 대한 대손충당금은 기업 및 가계 모두 20% 이상 적용하여 적립하도록 규정하고 있다.

예를 들어, 기업 여신액 100억원 중 회수가능금액이 80억원일 경우 최소 16억원 이상 대손충당금으로 적립하여야 한다.

고정분류여신의 분류 기준

고정분류여신은 크게 다섯 가지 등급으로 나뉩니다

정상

상환에 문제가 없는 상태

요주의

상환이 다소 지연될 가능성이 있는 상태

고정

상환이 상당히 어려울 것으로 예상되는 상태

회수의문

상환이 거의 불가능할 것으로 보이는 상태

추정손실

상환이 완전히 불가능한 상태로, 손실로 처리해야 하는 상태

이러한 등급은 대출 상환의 안정성을 평가하는 중요한 지표가 됩니다.

예시를 통한 이해

#### 사례 1: 정상 등급 홍길동 씨는 A은행에서 1억 원을 대출받아 창업을 했습니다.
그는 매달 꾸준히 수익을 올리며 대출 이자와 원금을 제때 갚고 있습니다.
이 경우 홍길동 씨의 대출은 '정상' 등급에 해당합니다.

사례 2: 요주의 등급

김영희 씨는 B은행에서 5천만 원을 대출받아 주택을 구입했습니다.

하지만 최근 갑작스러운 병환으로 인해 수입이 줄어들면서 상환이 조금씩 늦어지고 있습니다.

아직은 크게 문제되지 않지만, 이러한 상황이 지속된다면 '요주의' 등급으로 분류될 수 있습니다.

사례 3: 고정 등급

이철수 씨는 C은행에서 2억 원을 대출받아 사업을 시작했지만, 예상보다 매출이 저조하여 상환에 어려움을 겪고 있습니다.

그는 대출금의 일부만 갚고 있으며, 은행은 이 대출을 '고정' 등급으로 분류할 수 있습니다.

사례 4: 회수의문 등급

박지민 씨는 D은행에서 3천만 원을 대출받아 자녀의 유학비로 사용했습니다.

그러나 해외에서의 예상치 못한 지출 증가와 경제적 어려움으로 상환이 거의 불가능한 상태가 되었습니다.

은행은 이를 '회수의문' 등급으로 분류하게 됩니다.

사례 5: 추정손실 등급

최지은 씨는 E은행에서 1억 5천만 원을 대출받아 사업을 시작했지만, 사업이 실패하여 파산을 신청했습니다.

상환할 능력이 전혀 없는 상태로, 은행은 이를 '추정손실' 등급으로 분류하게 됩니다.

고정분류여신의 중요성

고정분류여신은 은행이 대출 상환 능력을 평가하고, 이에 따라 재무 건전성을 유지하는 데 중요한 역할을 합니다.

또한, 은행의 신용 리스크를 관리하고, 적절한 대출 정책을 수립하는 데 중요한 자료로 활용됩니다.

은행은 대출 상환 가능성을 정확히 평가함으로써, 리스크를 최소화하고 안정적인 금융 환경을 조성할 수 있습니다.

따라서, 고정분류여신은 은행뿐만 아니라 경제 전반에 걸쳐 중요한 역할을 합니다.

결론

고정분류여신은 은행이 대출 상환 가능성을 평가하여 고정된 등급으로 분류하는 과정을 말합니다.

이를 통해 은행은 대출 리스크를 관리하고 재무 건전성을 유지할 수 있습니다.

대출 상환 상황에 따라 다섯 가지 등급으로 나뉘며, 이는 경제 전반에 걸쳐 중요한 역할을 합니다.