내부등급법이란? 원리, 예시, 장단점

내부등급법이란 무엇인가요?

내부등급법(Internal Ratings-Based Approach, IRB)은
금융기관이 자산의 위험도를 평가하고 관리하기 위해
자체적으로 개발한 등급 시스템을 사용하는 방법입니다.

이 방법은 주로 은행이 대출이나 투자 시
위험을 평가하고 자본을 적절히 유지하기 위해 사용됩니다.

내부등급법은 바젤 II 협약에 의해 도입되었으며,
은행의 위험 관리와 자본 적정성을 강화하는 데 목적이 있습니다.

경제 금융 용어에서 뜻은 다음과 같습니다.


바젤 자본규제에서 정하고 있는 최소 요건(신용평가 시스템의 신뢰도 확보를 위해
갖추어야 할 최소한의 양적･질적 요건)을 충족하여 감독당국의 승인을 받은 은행이
자산군별로 리스크 측정 요소(부도율, 부도시 손실률, 부도시 익스포저 등)를 자체 측정모형을 통해
추정하고 이를 바젤위원회(BCBS)가 정한 내부등급법 산식에 대입하여 신용리스크에 대한 위험가중자산을
산출하는 방법을 말한다.

내부등급법은 부도율에 대해서만 자체 추정을 허용하고 나머지 요소들은 감독당국이 정한 값을 사용하도록
하는 기본내부등급법과 모든 리스크 측정 요소의 자체 추정을 허용하는 고급내부등급법으로 구분된다.

내부등급법은 바젤Ⅱ부터 자본규제 체계의 리스크 민감도를 높이고 은행의 리스크 관리기법 개선을 촉진할
목적으로 도입되었다.

그러나 리스크 측정모형과 관련된 불확실성으로 인해 위험가중자산이 잘못 산출될 가능성(모형 리스크)이
존재하는 데다 내부모형의 차이로 인해 은행간･국가간 위험가중자산의 편차가 과도하게 확대되어
자기자본비율 규제의 신뢰성을 저하시키는 요인이 되었다.

이에 따라 바젤Ⅲ에서는 객관적 리스크 측정이 어렵거나 자료가 부족하여 은행 자체 모형의 검증이 어려운
자산군에 대해서는 내부등급법 사용을 제한하는 등 위험가중자산의 편차를 축소하기 위한 조치를 취하였다.

내부등급법의 원리

신용 위험 평가

내부등급법의 핵심은 신용 위험 평가입니다.

은행은 고객의 신용도를 평가하기 위해
자체적으로 개발한 신용 등급 시스템을 사용합니다.

이를 통해 각 고객이나 자산의 신용 위험을
정확하게 평가하고 관리할 수 있습니다.

예를 들어, 한 기업이 대출을 신청할 때
은행은 그 기업의 재무 상태, 신용 기록,
시장 위치 등을 종합적으로 평가하여
신용 등급을 부여합니다.

자본 적정성 관리

내부등급법은 은행이 자본을 적절히 유지하도록 도와줍니다.

은행은 신용 등급에 따라 자산의 위험도를 평가하고,
이에 맞추어 충분한 자본을 확보해야 합니다.

이를 통해 은행은 예상치 못한 손실에 대비할 수 있으며,
금융 시스템의 안정성을 유지할 수 있습니다.

내부등급법의 예시

대출 평가

A 은행이 B 기업에게 대출을 제공하려고 합니다.

이때 A 은행은 내부등급법을 사용하여
B 기업의 신용 위험을 평가합니다.

B 기업의 재무 상태, 신용 기록, 시장 위치 등을
종합적으로 분석한 결과,
B 기업은 신용 등급 A를 받았습니다.

이에 따라 A 은행은 B 기업에게
낮은 금리로 대출을 제공할 수 있습니다.

투자 평가

C 은행이 D 회사의 주식을 매수하려고 합니다.

C 은행은 내부등급법을 통해
D 회사의 신용 위험을 평가합니다.

D 회사의 재무 상태와 시장 전망을 분석한 결과,
신용 등급 B를 받았습니다.

이에 따라 C 은행은 D 회사의 주식을
매수하는 데 있어 더 높은 자본을
유지해야 한다고 판단할 수 있습니다.

내부등급법의 장단점

장점

정확한 위험 평가

내부등급법은 금융기관이 자산의 위험을
정확하게 평가할 수 있도록 도와줍니다.

자체적으로 개발한 등급 시스템을 사용하므로,
각 금융기관의 상황에 맞게 신용 위험을
세밀하게 평가할 수 있습니다.

자본 효율성 제고

내부등급법은 금융기관이 자본을
효율적으로 관리할 수 있도록 도와줍니다.

자산의 위험도에 따라 자본을 적절히 유지함으로써,
금융기관은 자본의 활용도를 높일 수 있습니다.

규제 준수

내부등급법은 바젤 II 협약에 의해 도입된 규제입니다.

이를 준수함으로써 금융기관은
국제적인 규제 기준을 충족할 수 있습니다.

이를 통해 금융 시스템의 안정성을 유지하고,
국제 금융 시장에서의 신뢰도를 높일 수 있습니다.

단점

복잡한 시스템

내부등급법은 신용 등급 시스템을
개발하고 유지하는 데 많은 비용과 시간이 소요됩니다.

금융기관은 이를 위해 전문 인력을 확보하고,
지속적으로 시스템을 업데이트해야 합니다.

주관적 평가

내부등급법은 금융기관이 자체적으로 개발한
등급 시스템을 사용하기 때문에
평가가 주관적일 수 있습니다.

이로 인해 신용 위험 평가의 일관성이 떨어질 수 있으며,
은행 간 평가 결과가 다를 수 있습니다.

내부등급법의 활용 방법

신용 등급 시스템 개발

내부등급법을 활용하기 위해서는
먼저 신용 등급 시스템을 개발해야 합니다.

금융기관은 고객의 신용도를 평가하기 위해
다양한 지표와 데이터를 사용하여
자체적인 등급 시스템을 구축합니다.

예를 들어, 고객의 재무 상태, 신용 기록,
시장 위치 등을 종합적으로 분석하여
신용 등급을 부여할 수 있습니다.

자본 적정성 평가

내부등급법을 사용하여 자본 적정성을 평가할 때는
자산의 위험도를 고려해야 합니다.

금융기관은 신용 등급에 따라 자산의 위험도를 평가하고,
이에 맞추어 충분한 자본을 확보해야 합니다.

이를 통해 예상치 못한 손실에 대비하고,
금융 시스템의 안정성을 유지할 수 있습니다.

규제 준수

내부등급법은 바젤 II 협약에 따른 규제입니다.

금융기관은 이를 준수하기 위해
신용 등급 시스템을 개발하고,
자본 적정성을 평가해야 합니다.

이를 통해 국제적인 규제 기준을 충족하고,
금융 시스템의 안정성을 유지할 수 있습니다.

결론

내부등급법은 금융기관이 자산의 위험도를 평가하고
관리하기 위해 자체적으로 개발한 등급 시스템을 사용하는 방법입니다.

정확한 위험 평가와 자본 효율성 제고,
규제 준수 등의 장점이 있지만,
복잡한 시스템과 주관적 평가 등의 단점도 있습니다.

내부등급법의 개념과 활용 방법을 잘 이해하고,
효과적으로 활용할 수 있도록 유의사항을 숙지해야 합니다.